ISA 만기 3년 됐는데 연장과 해지 중 무엇이 유리한가 — 비교 기준

ISA 만기 3년을 채웠다면 정답은 하나가 아니라 내 계좌의 순이익과 올해 낼 세금에 따라 갈립니다. 계좌 순이익이 비과세 한도(일반형 200만 원, 서민형·농어민형 400만 원)에 한참 못 미치고 당장 쓸 돈도 아니라면 그냥 연장하는 쪽이 단순합니다. 반대로 순이익이 한도에 가깝고 연말정산에서 실제로 내는 세금이 있다면, 만기 해지 후 60일 안에 연금계좌로 옮겨 추가 세액공제를 받는 선택이 유리할 수 있습니다.

먼저 확인해야 할 숫자 세 가지

선택지를 비교하기 전에, 내 상황을 숫자로 먼저 확인해야 합니다. 이 세 가지가 정해지면 답은 거의 자동으로 나옵니다.

마지막 항목이 특히 자주 빠집니다. 연금계좌 이전의 혜택은 '세액공제'이므로, 낼 세금 자체가 없으면 그 해에는 효과가 사실상 없습니다.

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2026년 10월 기준 ISA 기본 규칙

위 수치는 2026년 10월 기준이며, 세법 개정 논의가 진행 중이라 가입 전후로 금융투자협회 ISA 다모아나 가입 금융사 공지에서 다시 확인하는 편이 안전합니다.

선택지 세 가지, 무엇이 다른가

1) 만기 연장

계약을 그대로 이어가는 방식입니다. 세금 정산 시점이 뒤로 미뤄지므로 수익에 대한 과세가 이연되고, 그동안 쌓인 미사용 납입한도도 계속 쓸 수 있습니다.

다만 비과세 한도는 계약 전체를 기준으로 해지(만기) 시점에 한 번 정산됩니다. 즉 연장한다고 비과세 한도가 새로 생기지는 않습니다.

2) 해지 후 재가입

3년을 채운 뒤 해지하면 그동안 받은 세제 혜택을 토해내는 추징은 없습니다. 추징 문제는 3년을 못 채우고 중도 해지할 때 생깁니다.

해지하면 그 시점까지의 순이익에 대해 비과세 한도가 정산되고, 새 계좌를 열면 비과세 한도와 납입한도가 다시 시작됩니다. 수익이 꾸준히 나는 계좌라면 이 '한도 리셋'이 생각보다 큽니다.

3) 만기 해지 후 연금계좌로 이전

만기(해지)일부터 60일 이내에 자금의 전부 또는 일부를 연금저축이나 IRP로 옮기면, 옮긴 금액의 10%(최대 300만 원)를 그 해 연금계좌 세액공제 대상 납입액에 더해 줍니다. 이 금액은 연금계좌 연간 납입한도와는 별도로 인정됩니다.

세액공제율은 총급여 5,500만 원(종합소득금액 4,500만 원) 이하면 16.5%, 초과하면 13.2%(지방소득세 포함)입니다. 300만 원을 꽉 채우면 산술적으로 약 49만 5천 원 또는 39만 6천 원의 세금이 줄어드는 구조입니다.

대신 옮긴 돈은 연금 성격으로 묶입니다. 만 55세 이후 연금으로 받아야 3.3~5.5%의 낮은 세율이 적용되고, 그 전에 세액공제를 받은 부분을 중도 인출하면 기타소득세 16.5%가 붙습니다.

상황별 판단표

실제로는 '해지 → 300만 원은 연금계좌로 → 나머지는 새 ISA로 재가입' 조합을 쓰는 경우가 많습니다. 한 가지만 골라야 하는 선택이 아니라는 점이 핵심입니다.

놓치기 쉬운 주의점

• 만기일 이후 처리는 금융사마다 다릅니다. 자동 연장되는 곳도, 만기 후 계좌로 바뀌어 추가 납입이 막히는 곳도 있습니다. 만기 전에 앱이나 고객센터로 확인해야 합니다.
• 60일은 넉넉하지 않습니다. 중개형 ISA에 주식·ETF가 들어 있으면 매도·결제일(영업일 기준)까지 감안해야 합니다.
• 1인 1계좌 원칙 때문에 재가입은 기존 계좌 해지 후에 가능합니다.
• 연금계좌가 없다면 이전 전에 연금저축계좌나 IRP를 먼저 개설해 둬야 합니다.

2027년 제도 개편 논의도 함께 봐야 합니다

정부가 2026년 8월 발표한 세제개편안에는 국내 투자 전용 '생산적금융 ISA' 신설과 함께, 일반 ISA의 총 계약기간을 5년으로 제한하고 미사용 납입한도 이월을 폐지하는 내용이 포함됐습니다. 이후 확정안 단계에서 일반 ISA 관련 항목은 조정됐다는 설명이 나오고 있습니다.

다만 2026년 10월 말 기준으로 이 내용은 국회 심의 단계이며 확정된 법이 아닙니다. 자료를 직접 비교해 보니 '한도가 이미 늘었다'는 식의 설명이 적지 않은데, 현행 조문 기준 비과세 한도는 여전히 200만 원·400만 원입니다. 최종 내용은 기획재정부 보도자료로 확인하는 편이 정확합니다.

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편집팀 판단

조건이 애매해서 못 정하겠다면, 편집팀은 "만기 해지 → 60일 내 300만 원 연금계좌 이전 → 남은 돈으로 ISA 재가입" 순서를 기본값으로 권합니다. 3년을 채운 뒤의 해지는 추징이 없고, 해지 시점에 비과세 한도가 정산되며, 재가입하면 비과세·납입 한도가 다시 열리기 때문에 손해 볼 구간이 좁습니다.

단, 두 가지 경우는 예외로 봅니다. 첫째, 홈택스 연말정산 미리보기에서 결정세액이 0에 가깝다면 연금 이전의 세액공제는 그 해에 효과가 없으므로 굳이 돈을 묶을 이유가 없습니다. 둘째, 2~3년 안에 전세금이나 학자금처럼 쓸 곳이 정해진 자금이라면 연금계좌 이전은 피하는 편이 낫습니다. 중도 인출 시 세금 부담이 생겨 세액공제로 얻은 이득이 상쇄될 수 있기 때문입니다.

참고 자료

• 국세청 홈택스 · 연말정산 미리보기
• 금융투자협회 · ISA 다모아
• 기획재정부 · 보도자료
• 국세청 · 국세법령정보시스템